1장 외화대출 요구사항분석
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1. 개요 |
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1.1. 정의외화대출은 다수의 금융기관등이 차관단을 구성하고, 이 차관단에 참여한 각 금융기관이 자금을 분담하여 특정 차입자에게 공통의 조건으로 대규모의 중장기 자금을 빌려주는 공동융자 형식의 대출(Multi-bank joint lending)이다. |
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1.2. 업무범위 |
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(1) 외화대출 약정
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외화대출은 약정거래가 선행된 후에 인출이 발생 |
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약정거래 시 해당 차입건에대한 현금유입 발생 |
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외화대출 신청, 조건, 계약 등에 대한 기본정보, 인출에 대한 정보, 상환정보 등 차입원장의 내용 처리 |
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(2) 외화대출 인출
약정이 이루어진 거래 가운데 실제 자금을 출금한 경우의 업무처리 |
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(3) 외화대출 상환
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약정 시 설정한 상환조건에 따라 해당 차입금액을 상환하는 업무처리 |
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인출한 자금에 대한 원금 상환과 이자 수취에 대한 업무 처리 |
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(4) 외화대출 수수료 수취
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외화대출 거래로 인하여 발생하는 제반 수수료 수납을 처리 |
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수수료금액이 큰 경우 일일결산 처리 |
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(5) 외화대출 기일연기
만기가 도래한 상환 자금에 대한 상환기일 연기, 차환, 대출조건 변경 등의 처리 |
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(6) renovation
하나의 약정에 대하여 여러 번의 인출이 이루어진 경우 만기일이 동일한 인출을 하나로 묶고자 하는 경우 기존의 인출 건을 마감하고 새 인출번호로 처리 |
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(7) 미인출잔액 처리
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만기시까지 인출한 금액이 약정 금액보다 적어 잔액이 남아 있는 경우 원장을 비활성 계좌로 처리 |
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비활성계좌는 인출 불가 |
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(8) 외화대출 승인
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약정과 인출에 대하여 front office에서 입력하여 원장을 생성하면 back office에서 승인 거래를 통해 계정 처리 |
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인출 승인 이후에만 인출 가능 |
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(9) 외화대출 정정
전표가 발생한 거래에 대하여 당일자 정정 처리 |
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(10) 외화대출 조회
약정명세, 인출명세, 상환내역, 기일도래명세 등 조회 처리 |
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(11) 지급보증 실행
지급보증 실행 내역을 등록/조회/변경 |
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(12) 지급보증 해지
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지급보증기일 완료시점에서 지급보증 원장 마감 |
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대지급 발생 시 해지사유를 '대지급 발생'으로 선택하여 대지급을 발생 |
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(13) 지급보증 수수료수취
지급보증 건에 대한 수수료 수취 |
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(14) 지급보증 명세
지급보증 내역을 조회 |
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(15) 대지급 회수
대지급에 대한 원금, 이자 상환 |
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(16) 대지급 명세
대지급 내역을 조회 |
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(17) 상각 실행
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외화대출 인출이나 대지급을 상각 처리 |
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원금/이자 상각채권이 발생하며 각각 상각번호를 채번 |
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(18) 상각 회수
상각채권에 대한 원금, 이자 상환 |
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(19) 상각명세
상각 내역을 조회 |
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(20) 지급보증 정정
지급보증 실행 오류 정정, 지급보증 해지 정정, 지급보증 수수료 수취 정정 등 처리 |
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(21) 대지급 정정
대지급 회수 건에 대한 정정 처리 |
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(22) 상각 정정
상각실행 건에 대한 정정, 상각회수 건에 대한 정정 처리 |
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2. 업무흐름도 |
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2.1. 외화대출 핵심업무
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2.2. 외화대출 지급보증
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2.3. 외화대출 대지급
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2.4. 외화대출 상각
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3. 업무기능분해도 |
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4. 업무기능별 데이터 분석 |
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4.1. 외화대출 약정 |
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가. 기본정보
■ REF NO. : 시스템에서 관리하는 참조번호
■ 거래유형
대출 종류 {Syndicated Loan | Project Financing}
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Syndicated Loan : 대부분 금융기관인 대주가 차관단, 즉 신디케이트를 구성하여 공통의 조건으로 차주에게 일정액을 융자하는 대출방식이다. 이와 같은 형태의 대출은 유러 크레디트시장과 미국 금융시장에서 대규모 대출의 경우 일반적으로 실시되고 있다 |
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Project Financing : 특정한 프로젝트로부터 미래에 발생하는 현금흐름(Cash Flow)을 담보로 하여 당해 프로젝트를 수행하는 데 필요한 자금을 차주에게 융자하는 대출방식이다. 해외건설 및 대형 프로젝트에서 빈번히 등장하고 있으며, 대출의 기초를 프로젝트를 추진하려는 사업주의 신용이나 물적 담보의 가치에 두지 않고, 동 프로젝트 자체의 수익성에 두는 기법이다. |
■ 차주
■ Agent
■ {역내 | 역외} 구분
자금조달 유형
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역내 자금조달 : 대주가 속한 지역에서 자금 조달 |
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역외 자금조달 : 대주가 속하지 않은 지역에서 자금 조달. 역내 기준금리가 역외의 기준금리보다 높은 경우에 이루어지는 자금조달 형태이다. 금융감독원의 규정에 따라 사용에 제한이 따를 수 있다. 예를들어, 역내 조달자금은 역내에서만 역외조달자금은 역외에서만 사용해야 하는 경우이다 |
■ 약정일
■ 만기일
■ 통화
■ 총 기채액 : 총 대출금액
■ 약정금액 : 참여금액
■ 관리수수료율
■ 인수수수료율
■ 약정수수료율
■ 기타수수료율
■ Option 유형
자금조달 유형
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Option 거래 : 어떤 상품을 일정기간(유효기간) 내에 일정한 가격(exercise price, strike price: 권리행사가격)으로 매입(Call Option) 또는 매도(Put Option)할 권리를 매매하는 거래로서 권리를 행사할 수 있는 기간이 장래이기 때문에 광의의 선물거래라 할 수 있다. 옵션의 매매가격을 프레미엄(premium)이라 하며 옵션거래에는 권리행사시 현 선물의 선물이라 할 수 있는 선물옵션거래가 있다. |
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환리스여 저렴하나 환율이 상승하면 상환금액이 커지며, 환율이 하락하는 경우 상환금액이 줄어든다. 따라서 환율변동폭이 큰 시기에는 차주가 환리스크를 부담하여야 한다. 이러한 차주의 환리스크를 헷지하기 위해 외화대출을 원화대출로 혹은 원화대출을 외화대출로 전환활 수 있는 권리를 Option으로 제공한다. |
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원화옵션부 외화대출 : 환율이 상승하는 경우 사전에 정한 기간에 정해진 조건으로 외화대출을 원화대출로 전환할 수 있는 권리를 부여한 외 및 통화선물옵션은 통화 또는 통화선물을 계약대상으로 하며 거래일로부터 일정한 계약기간동안(또는 만기일에)에 특정 외국통화나 특정외국통화선물을 미리 약정한 환율(실행가격)로 매입하거나 매도할 수 있는 권리 자체를 매매할 수 있는 거래이다. 따라서 옵션소유자는 특정자산을 사거나 팔 수 있는 권리를 가지며 통화선물이나 선물환 같은 계약이행을 위한 의무가 따르지 않기 때문에 옵션소유자는 자기에게 유리할 경우 옵션권리를 행사하여 자산을 사거나 팔 수 있는 수의적 청구권(contingent claim)을 갖게 된다. 이러한 성질 때문에 기존의 선물환 거래에서 기대할 수 없는 이익을 기대할 수 있으면서도 위험의 헷징이 가능하다. 통화옵션도 통화선물이나 선물환과 같이 환리스크를 커버할 목적을 가지고 있으나 다음과 같은 차이가 있다. 첫째, 통화선물은 선물환과 마찬가지로 만기에 반드시 계약을 이행하여야 하나, 통화옵션의 경우 옵션매입자는 계약을 이행하지 않아도 된다. 예를 들어 환율하락을 우려하여 옵션을 이용한 매입자가 예상과 달리 환율이 상승한 경우에는 계약을 파기하고 현물시장에서 매도하는 것이 유리하므로 옵션을 행사하지 않는 것이 가능하다. 둘째, 미국의 경우 통화선물의 경우에는 반드시 보증금을 적립해야 하나, 통화옵션에서는 옵션매도자만 보증금을 적립하고 옵션매입자는 보증금을 적립하지 않는다. 왜냐하면 옵션매입자는 통화리스크를 헷지할 목적으로 옵션을 이용하는 자이고 옵션매도자는 옵션수수료(premium) 취득을 목적으로 옵션을 이용하는 자이기 때문이다. 옵션매도자는 옵션매입자가 옵션을 행사하는 경우 반드시 이에 응해야 하나 옵션매입자가 옵션을 행사하지 않는 경우 옵션수수료를 그냥 획득할 수 있다. 옵션매도자만 보증금을 적립하도록 한 것은 옵션매입자가 옵션을 행사하는 경우 반드시 이에 응하도록 하기 위한 것이다. 셋째, 통화선물의 경우에는 수수료가 필요 없으나 통화옵션의 경우 옵션매입자는 보증금을 적립하지 않는 대신 옵션수수료를 옵션매도자에게 지급해야 한다. |
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이자율옵션 : 이자율 및 이자율 선물옵션은 이자율 또는 이자율 선물을 대상으로 하는 옵션거래로서 이자율 옵션은 공인된 유형의 거래소를 통하여 장내이자율 옵션과 금융기관 창구를 통하여 거래하는 장외이자율옵션으로 구분하며 이자율 선물옵션은 주로 거래소를 통하여 거래한다. 이자율옵션은 원화를 제외한 통화의 경우 환율변동도 감안하도록 설계한다 |
■ 옵션 행사 시작일
■ 옵션 행사 종료일
■ 옵션 행사 통지일수
■ 입금은행계좌
■ 지급은행계좌
■ 적요
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나. 인출정보
■ 최초인출일
■ 인출유효일
■ 인출방법 : {일시 | 균등분할 | 비균등분할}
■ 총인출 회수와 기간
■ 인출주기
■ 거치기간
■ 거치시작일
■ 거치종료일 |
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다. 원금상환정보
■ 최초상환일
■ 원금상환방법 : {일시 | 분할}
■ 원금상환주기 : 분할일 경우 3M, 6M 등 개월수 입력
■ |
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라. 이자기본정보
■ 금리구분 : {고정 | 변동}
■ 원금상환방법 : {일시 | 분할}
■ 기준금리 유형
{LIBOR | SIBOR | LIBID}
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LIBOR (London Interbank Offered Rate) : 런던의 16개 시중은행간의 단기 자금거래에 적용되는 대출금리이다. |
| → |
SIBOR (Singapore Interbank Offered Rate) : 아시안 달러시장의 중심지인 싱가포르 금융시장에서 은행간 거래에 적용되는 대출금리이다. |
| → |
LIBID (London Inter-bank Bid Rate) : 런던금융시장에서 은행간의 예금에 적용되는 예금금리(bid rate)이다. |
| → |
KORIBOR (Korea Interbank Offered Rate) : 2004년 7월 단기기준금리로 1주일, 2주일 및 1, 2, 3, 4, 5, 6, 9, 12개월물 등 10개 만기로 매 영업일 오전 11시에 KORIBOR발표업체를 통해 정식 공표되며 오후 3시 30분 이후에는 전국은행연합회 홈페이지에 게재된다. 14개의 금리제시은행에서 제시한 금리 중 상위 및 하위 3개를 제외한 8개 제시금리의 평균(소수점 이하 둘째자리까지 산출)이 그 날의 KORIBOR가 된다. |
| → |
제시금리 : 금리제시은행이 은행간 대차(貸借)시장에서 통상 거래 가능한 규모(reasonable market size)의 중도상환가능 등 조건이 붙지 않은(simple) 원화자금을 무담보(unsecured) 차입할 경우 적용가능한 호가금리(offered rate)로서 이는 금리제시은행의 차입금리(borrowing cost)인 동시에 자금대여은행의 대출금리(lending cost) 성격을 지닌다. |
■ 기준이율 현재 : 기준 금리율
■ 가산이율
■ 연체이율 : 연체시 적용할 이자율
■ 일수계산유형 : {360 | 365}
■ 단수계산유형
■ {선취 | 후취} 구분
일일결산
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선취방식 : 외화여신업무에서 이자를 선취하는 방식의 대출의 경우는 일일 결산업무 적용으로 여신 실행시점에서 받은 이자를 선수수익계정으로 처리하고 받은 일수만큼 매 영업일마다 선수수익계정에서 차감하여 외화여신관련 이자계정으로 처리 |
| → |
후취방식 : 외화여신업무에서 이자를 후취하는 방식의 대출의 경우는 일일 결산업무 적용으로 여신 실행시점부터 매일의 경과이자금액을 계산하여 외화대출이자로 처리하고 차변의 미수수익계정에 적립하고, 만기일 또는 고객이 이자를 납부하는 시점에 미수수익을 차감하여 외화여신관련 이자계정으로 처리 |
■ {한편넣기 | 양편넣기} 구분
■ 이자계산 주기
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마. 계정처리 해당없음 |
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4.2. 외화대출 인출 |
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가. 기본정보
■ REF NO. : 시스템에서 관리하는 참조번호
■ 거래유형 : 대출 종류 {Syndicated Loan | Project Financing}
■ 차주
■ 약정통화, 금액
■ 약정일
■ 만기일
■ 인출차수, 잔액
■ 인출일
■ 인출통화, 금액
■ 인출후 잔액
■ 입금은행계좌
■ 적용 |
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나. 계정처리
해당없음 |
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4.3. 외화대출 상환 |
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가. 기본정보
■ REF NO. : 시스템에서 관리하는 참조번호
■ 거래유형 : 대출 종류 {Syndicated Loan | Project Financing}
■ 차주
■ 상환일
■ 통화
■ 잔액
■ 상환금액
■ 입금은행계좌
■ 기준이율
■ Spread
일일결산
| → |
Spread : 국제금융거래에 있어서 기준이 되는 런던은행간 금리(LIBOR)와 실제금리와의 차이를 말한다. 융자계약 당시의 LIBOR가 연 3.5%인데 실제 지급금리가 연 5.5%라면 이 차율 2.0% 포인트를 스프레드라고 부르며 이 차율 2.0% 포인트는 일반적으로 LIBOR에 몇%, 가산해 주는 형태로 결정되기 때문에 스프레드를 가산금리라고도 부른다. 스프레드는 융자대상국이나 기업의 리스크평가 및 국제금융시장의 도상국에 대한 융자는 스프레드가 높다. |
■ 이자계산시작일
■ 이자계산종료일
■ 이자일수
■ 이자금액
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나. 계정처리
| (차) 외화타점예치금 |
(대) 외화대출금
(대) 외화대출금이자 |
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4.4. 외화대출 수수료 |
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가. 기본정보
■ REF NO. : 시스템에서 관리하는 참조번호
■ 수수료종류(코드처리)
{Management Fee | Commitment Fee | Agency Fee | Praecipuum, Underwriting Fee | Participation Fee, Pool}
| → |
Management Fee (관리수수료) : 차주가 간사은행에게 지급하는 수수료로 간사수수료라고도 한다.간사은행은 차주를 위하여 여러 가지 수고를 하므로 이 수고에 대한 수수료인데, 이 수수료는 한 번만 지급하면 되는 flat charge(one-time charg-e)이며 대출금액의 ½%∼1%이다. |
| → |
Commitment Fee (약정수수료) : 대출은행은 대출약정이 이루어지면 차주가 인출을 통고하는 경우 인출에 응할 의무가 있으므로 항상 인출에 대처 하지 않으면 안되며, 이러한 대출약정에 대한 보상조로 지급되는 수수료를 말하며 미인출잔액의 연1/2%이다. 대출은행의 경우 미인출잔액에 대하여 대처하여야 하기 때문에 자금운용에 제한이 생긴다. |
| → |
Agency Fee (대리수수료) : 차주가 차관단의 대리은행(agent bank)에 지급하는 수수료이다. 대리은행은 차관에 관하여 여러 가지 통신을 하므로 이 비용을 보상하는 수수료이다. |
| → |
Praecipuum : 신디케이트 론에 있어서 위임장을 받은 주 간사은행이 차관단 구성에 대한 노력의 대가로 받게 되는 수수료. 요율은 0.25%~1% 수준이며 다음과 같은 요인에 의해 결정된다. ①`신디케이션에 투입될 인력과 기술의 정도, ②`차주의 인기수준, ③`차입조건, ④`주간사은행의 지명도, ⑤`참여예상은행의 수수료배분에 관한 의견 |
| → |
Underwriting Fee (인수수수료) : 신디케이트 론에 있어서 간사은행은 신디케이션이 구성되기 전에 차주가 요구하는 차입액의 일부 또는 전부를 분할하여 인수하여야 한다. 이러한 부담에 대한 수수료이다 |
■ 수수료율
■ 수수료산정시작일
■ 수수료산정종료일
■ 수수료금액
■ 입금은행계좌
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나. 계정처리
| (차) 외화타점예치금 |
(대) 외환수입수수료(기타) |
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4.5. 기일연기 |
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가. 기본정보
■ 기일연기 대상 인출번호
■ 새로운 만기일 |
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나. 계정처리
해당없음 |
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4.6. Renovation |
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가. 기본정보
■ 인출번호 : 통합하려고 하는 대DDING-LEFT: 20px"> 나. 계정처리
해당없음
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4.7. 미인ING-LEFT: 20px">가. 기본정보
■ REF NO.
■ 미인출잔액
■ 인출유효기일 |
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나. 계정처리
해당없음 |
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4.8. 외화대출약정 승인 |
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가. 기본정보
■ 약정번호
■ 미인출잔액
■ 인출유효기일 |
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나. 계정처리
해당없음 |
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4.9. 외화대출인출 승인 |
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가. 기본정보
■ 인출번호
■ 미인출잔액
■ 인출유효기일 |
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나. 계정처리
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4.10. 외화대출 조회 |
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가. 약정명세
■ 약정번호
■ 차주
■ 약정일
■ 약정통화
■ 약정금액
■ 약정유효일
■ 이율
■ 만기일 |
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나. 인출명세
■ 약정번호
■ 인출번호
■ 차주
■ 인출일
■ 만기일
■ 인출통화
■ 인출금액 |
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다. 상환내역
■ 인출번호
■ 차주
■ 상환일
■ 통화
■ 원금상환금액
■ 이지상환금액 |
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라. 상환기일도래명세
■ 인출번호
■ 차주
■ 상환예정일
■ 통화
■ 원금상환예정금액
■ 이지상환예정금액 |
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4.11. 외화대출 지급보증 실행 |
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가. 기본정보
■ REF NO. : 시스템에서 관리하는 참조번호
■ 보증유형
■ 차주
■ AGENT
■ 역내/역외 구분
■ 약정일
■ 만기일
■ 통화
■ 총보증액
■ 약정금액
■ 보증요율
■ 일수계산유형
■ 단수계산유형
■ 선취/후취 구분
■ 한편/양편 넣기 구분
■ 수수료 주기
■ 적요
■ 입금은행계좌 |
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나. 계정처리
| (차) 기타외화지급보증대충 |
(대) 기타외화지급보증 |
| (차) 외화타점예치금 |
(대) 기타외화지급보증료 |
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4.12. 외화대출 지급보증 해지 |
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가. 기본정보
■ REF NO. : 시스템에서 관리하는 참조번호
■ 보증유형
■ 차주
■ AGENT
■ 약정일
■ 만기일
■ 통화
■ 총보증액
■ 약정금액
■ 보증요율 |
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나. 계정처리
| (차) 기타외화지급보증 |
(대) 기타외화지급보증대충 |
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4.13. 외화대출 지급보증 수수료 수취 |
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가. 기본정보
■ REF NO. : 시스템에서 관리하는 참조번호
■ 차주
■ 통화
■ 보증금액
■ 입금은행계좌
■ 수수료계산시작일
■ 수수료계산종료일
■ 수수료계산일수
■ 수수료금액 |
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나. 계정처리
| (차) 외화타점예치금 |
(대) 기타외화지급보증료 |
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4.14. 외화대출 대지급 실행 |
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가. 기본정보
■ REF NO. : 시스템에서 관리하는 참조번호
■ 지금보증 번호
■ 차주
■ AGENT
■ 대지급 발생일
■ 통화
■ 대지급 금액
■ 이율
■ 지금은행계좌
■ 일수계산유형
■ 단수계산유형
■ 한편/양편넣기 구분 |
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나. 계정처리
| (차) 기타외화지급보증 |
(대) 기타외화지급보증대충 |
| (차) 외화지급보증 대지급금 |
(대) 외화타점예치금 |
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4.15. 외화대출 대지급 회수 |
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가. 기본정보
■ REF NO. : 시스템에서 관리하는 참조번호
■ 차주
■ 잔액
■ 상환일
■ 상환통화
■ 상환금액
■ 상환후 잔액
■ 은행입금계좌
■ 기준이율
■ 이자시작일
■ 이자죵료일
■ 이자일수
■ 이자금액 |
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나. 계정처리
| (차) 외화타점예치금 |
(대) 외화지급보증 대지급금 |
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(대) 기타외화지급보증 대지급 이자 |
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4.16. 외화대출 상각 실행 |
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가. 기본정보
■ REF NO. : 상각하고자 하는 대상 계좌번호
■ 상각금액
■ 상각종류
■ 고객번호
■ 통화코드
■ 상각금액
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나. 계정처리
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4.17. 외화대출 상각 회수 |
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가. 기본정보
■ REF NO. : 시스템에서 관리하는 참조번호
■ 고객번호
■ 통화
■ 잔액
■ 원금최종상환일
■ 이자최종상환일
■ 이자계산시작일
■ 액
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나. 계정처리
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5. 제약조건 |
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5.1. 일일결산
기간개념이 있는 수수료는 일일결산에 포함되어야 한다. |
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5.2. 한도관리
국내기업일 경우 기업별, 그룹별 한도를 check할 수 있어야 한다.
국내기업의 현지법인인 경우 그룹별 한도 한도를 check할 수 있어야 한다.
→ 여신종합관리 시스템과 접속하여 처리 |
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5.3. Cash Flow
불균등 상환인 경우 상환세부계획을 입력할 수 있어야 한다 |
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5.4. 이자금액
차기이자일, 금리, 금액 등을 입력할 수 있어야 한다 |
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5.5. 상각처리
상각실행
상각회수
→ 외환 종합 온라인 시스템 처리 방식에 따라 처리 |
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5.6. 한국은행 보고서
외화대출 발생 및 회수(상환), 중장기 외화대출 융자재원 조달 현황 |
